IL RENDICONTO FINANZIARIO COME STRUMENTO DI MONITORAGGIO

Premessa
Il rendiconto finanziario non costituisce soltanto un adempimento civilistico per i bilanci in forma ordinaria e i bilanci consolidati, ma rappresenta anche un fondamentale strumento per la valutazione della dinamica dei flussi finanziari dell’azienda. Il rendiconto, se accompagnato da un quadro di tesoreria, affianca l’analisi dei flussi finanziari storici a quelli prospettici, per fornire un utile ausilio a professionisti e aziende nelle valutazioni di sostenibilità finanziaria dell’impresa, anche a fini di salvaguardia della continuità aziendale.

Ore 14:00 – Registrazione partecipanti
Ore 14:30 – Inizio lavori

Benvenuto

Marco Bean
Consigliere ADCEC Tre Venezie
Giulio Severo Tavella
Presidente ODCEC Gorizia

IL RENDICONTO FINANZIARIO COME STRUMENTO DI MONITORAGGIO

Davide Pellizzari
Revisore legale e della sostenibilità – Senior manager di DF Audit S.p.A.

Marco Lovisetto
Dottore commercialista e revisore legale – Manager di DF Audit S.p.A.

Il rendiconto finanziario secondo i principi contabili nazionali

• Esposizione delle disponibilità liquide come base per il rendiconto finanziario (OIC 14): perimetro di riferimento, gestione contabile dei conti correnti vincolati e cut-off finanziario
• Rendiconto Finanziario (OIC 10): struttura scalare, metodo diretto vs indiretto, distinzione tra gestione operativa, di investimento e di finanziamento
• Predisposizione del rendiconto finanziario: dalla variazione dei saldi patrimoniali ai flussi di cassa
• Esempi pratici di fattispecie (ricorrenti vs particolari) nella predisposizione del rendiconto finanziario
• La revisione del rendiconto finanziario: cenni

Emendamenti in corso all’OIC 10

• Principali modifiche in corso di consultazione
• Impatti operativi

Il quadro di tesoreria

• Cos’è e a cosa serve un quadro di tesoreria
• Passaggio dal flusso consuntivo al budget di cassa prospettico
• Costruzione delle entrate e delle uscite finanziarie prospettiche
• Stress test

Domande e risposte
Ore 17:30 – Conclusione lavori