La responsabilità da reato degli enti dopo 20 anni: il consuntivo tra potenzialità e problematiche operative

Venerdì 19 Marzo 2021 – ore 10.00 – 13.00 /14.00 – 16.00

Saluti iniziali

Fabio Marchetto
Presidente ADCEC Tre Venezie

David Moro
Presidente – ODCEC di Treviso

10.00 Inizio lavori

Annalisa De Vivo
Dottore Commercialista Odcec di Salerno – Ufficio Legislativo CNDCEC

ALCUNE CONSIDERAZIONI SULLA NECESSITÀ DI UNA RIFORMA ORGANICA DEL D.LGS. 231/2001 A 20 ANNI DALLA SUA EMANAZIONE

Maurizio Arena
Avvocato Foro di Roma – Commissione antiriciclaggio Consiglio Nazionale Forense

EVOLUZIONE NORMATIVA E GIURISPRUDENZIALE DEL D.LGS. 231/2001 NEL TEMPO

• • Le integrazioni al “catalogo” dei reati-presupposto

• • Le modifiche dell’art. 6

• • Le normative che richiamano il d.lgs. n. 231/2001

• • Profili dell’applicazione giurisprudenziale desumibili da sentenze e provvedimenti cautelari

Carlo Nocera
Avvocato Foro di Roma – Specializzato in attività di contenzioso tributario

AMPLIAMENTO DEL CATALOGO DEI REATI PRESUPPOSTO E FOCUS SUI REATI TRIBUTARI

• • Il “doppio passo” del Legislatore: dal D. L. 124/2019 al D. Lgs. n. 75/2020

• • Le fattispecie tributarie penalmente rilevanti: asimmetrie e ricadute sul “sistema 231”

• • Il sistema sanzionatorio e il “profitto di rilevante entità”

Michele Furlanetto
Dottore Commercialista Odcec di Treviso – Revisore Legale

SIGNIFICATIVITÀ DEL MODELLO 231 E RILEVANZA DELLA COMPLIANCE INTEGRATA

• • Dal sistema di controllo interno al sistema di controllo interno e gestione dei rischi

• • Rischi aziendali, identificazione, valutazione e monitoraggio

• • Un possibile framework operativo di riferimento: il codice di autodisciplina delle società quotate (luglio 2018)

• • Il d. lgs. 231/2001 nel sistema dei controlli e della gestione del rischio. Specificità, ridondanze, approfondimenti

13.00 – 14.00 Pausa pranzo

Paolo Vernero
Dottore Commercialista Odcec di Torino – Professore a contratto Università di Torino

VIGILANZA SUL MODELLO 231: ORGANISMO AD HOC O ATTRIBUZIONE DELLE FUNZIONI AL COLLEGIO SINDACALE?

• • Cenni alla disciplina dell’OdV

• • L’OdV nell’ambito del sistema dei controlli, dei principi di corretta amministrazione e di adeguatezza degli assetti organizzativi

• • Elemento chiave della vigilanza OdV: i flussi informativi

• • Ruolo e composizione, le possibili scelte: Organismo ad hoc o incarico al Collegio sindacale

Giovanni Barbato
AML Senior Learning Advisor – 231/2001 Compliance Specialist – Chief Internal Audit

L’EMERGENZA EPIDEMIOLOGICA QUALE “PRECEDENTE” PER L’EFFICACE PREVENZIONE, ADEGUAMENTO E MONITORAGGIO DEI PROTOCOLLI 231

• • L’impatto del rischio pandemico Coronavirus sulla disciplina 231/2001

• • Emergenza Covid 19 e rischi diretti: i sistemi preventivi in materia di salute e sicurezza sul lavoro

• • Emergenza Covid 19 e rischi indiretti: i sistemi preventivi per altri reati indiretti (riciclaggio, truffa, criminalità organizzata, delitti contro la p.a., ecc…)

• • Monitoraggio dell’Organismo di vigilanza e attività di implementazione del modello organizzativo 231/2001 e dei relativi protocolli operativi

TAVOLA ROTONDA

L’APPROCCIO “TRASVERSALE” DEL COMMERCIALISTA ALLA NORMATIVA 231: LA REDAZIONE DEL MODELLO, LE FUNZIONI DI VIGILANZA, LA CONSULENZA TECNICA 

Risposte ai quesiti

Conclusioni a cura di Annalisa De Vivo

16.00 Conclusione lavori